Trumpalaikio finansavimo poreikio prognozė


Finansų laboratorinis darbas.

Trumpalaikio finansavimo poreikio prognozavimas ir vertinimas. DARBO TIKSLAS apskaičiuoti įmonių pinigų apyvartos ciklą ir prognozuoti teorinį trumpalaikio finansavimo poreikį. Energetikos ir gėrimų pramonės šakų palyginimas.


Šiame darbe bus analizuojamos gėrimų bei energetinės energijos pramonės šakų įmonės: AB „Alita“, AB „ Vilniaus degtinė“, AB „ Kauno enegija“ ir UAB „ Lietuvos energija“. Pasinaudojant įmonių pateiktomis metinėmis finansinėmis ataskaitomis ir informacinės platformos „BLOOMBERG“ teikiamais duomenimis, buvo apskaičiuoti rodikliai, reikalingi pinigų apyvartos ciklui, teoriniam ir faktiniam papildomam finansavimui apskaičiuoti.

Paveiksle pavaizduota dviejų energetikos pramonės įmonių UAB „Lietuvos energija“ ir AB „Kauno energija“ pinigų ciklo dinamikos grafikas 2012-2014 metų laikotarpiu.

Išorinis finansavimas UAB „ Lietuvos energija“ 2012 metais buvo reikalingas 72 dienoms, 2013 metais – 65, 2014 metais – 14 dienų. Įmonėje UAB „ Lietuvos energija“ nagrinėjamuoju laikotarpiu pinigų ciklas dienomis trumpėjo nuo 72 iki 14 dienų: tai reiškia, jog įmonėje efektyviai valdomas pirkėjų įsiskolinimas, kadangi pinigų apyvartos ciklas trumpėjo.

Išorinis finansavimas AB „Kauno energija“ 2012 metais buvo reikalingas 69 dienoms, 2013 metais – 77, 2014 metais – 71 dienai. Šioje įmonėje pinigų apyvartos ciklas buvo svyruojantis, kadangi 2012-2013 metais išaugo, o 2013-2014 metais – sumažėjo. Lyginant su UAB „Lietuvos energija“, AB „Kauno energija“ išorinis finansavimas buvo reikalingas ilgesniam laikotarpiui, kas rodo ne tokį efektyvų pirkėjų įsiskolinimo valdymą.

Pagal pinigų apyvartos ciklą (dienomis) UAB „Lietuvos energija“ išorinio finansavimo daugiausiai reikėjo 2012 metais – 72 dienoms. Tokią situaciją lėmė ilgas atsargų apyvartumas (įsigyta žaliava paverčiama produktu ir parduodama vidutiniškai per 31 dieną), ilgas pirkėjų įsiskolinimų padengimas (pirkėjai su įmone atsiskaitė vidutiniškai per 71 dieną) ir vidutiniškas 30 dienų trukmės įmonės atsiskaitymas su tiekėjais. Taigi 72 dienų trukmės pinigų apyvartos ciklą UAB „Lietuvos energija“ 30 dienų finansavo savo skolomis, o likusias 42 dienas prireikė papildomo išorinio finansavimo.

Trumpalaikio finansavimo poreikio prognozė. (2016 m. Balandžio 10 d.). http://www.mokslobaze.lt/trumpalaikio-finansavimo-poreikio-prognoze.html Peržiūrėta 2016 m. Gruodžio 04 d. 06:00