Pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos procesas

Įvadas. Pinigų plovimo provencijos sampratą. Norminiai aktai reglamentuojantys pinigų plovimo prevenciją. Pinigų plovimo metodai. Pinigų plovimo proceso valdymas. Rizikos vertinimu pagrįsto metodo įdiegimas bei taikymas. Operacijų su pinigais įtartinumo nustatymas. Kliento tapatybės nustatymas. Literatūra.

Darbo objektas – pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos procesas.

Darbo tikslas – išanalizavus pinigų plovimo teorinius aspektus, pateikti pinigų plovimo proceso vertinimą Medicinos banke.

Išnagrinėti pinigų plovimo prevencijos politikos taikymą uždaroje akcinėje bendrovėje Medicinos bankas.

Niekas negali tiksliai pasakyti kada prasidėjo pinigų plovimo procesas arba dar vadinama ištakos. Be abejo, jis neatsiejamai susijęs su prekybos ir bankininkystės istorija. Istorikų teigimu, jau 3000 m. pr. m. e. Kinijos pirkliai bijodami, kad imperatoriaus vasalai neatimtų iš jų prekybinių pajamų, nuslėpdavo dalį jų investuodami į kitą verslą kitose provincijose ar net už Kinijos ribų.(13) Tai ir yra pagrindiniai pinigų plovimo principai – nuslėpti nelegalias pajamas, investuoti jas kitur, kad nebūtų galima nustatyti šių lėšų tikrosios kilmės ir taip sudaryti įvaizdį, jog šie pinigai yra pelnas iš legalaus verslo. Per sekančius penkis tūkstantmečius šie principai nepasikeitė, keitėsi tik pats pinigų plovimo įgyvendinimo mechanizmas. Pinigų plovimas, kaip juridinė sąvoka, pirmą kartą buvo paminėta 1982 metais JAV, byloje dėl ieškinio virš 4 milijonų JAV dolerių sumai. (14) Tiesa pinigų plovimas tada dar nebuvo laikomas kriminaliniu nusikaltimu nei vienoje pasaulio šalyje, o ši byla buvo nagrinėjama kaip mokesčių vengimo atvejis. Tačiau jau tada JAV juristai pastebėjo būtinybę pinigų plovimo, kaip atskiros nusikalstamos veikos kriminalizavimui, siekiant apsaugoti legalią ekonomiką nuo kriminalinių investicijų. Nuo tada šis terminas naudojamas visame pasaulyje.

Pinigų plovimo klestėjimo pradžia siekia 1920 metus, kuomet nusikaltėliai JAV legalizuodavo nusikalstamu būdu gautus grynuosius pinigus per specialiai tam tikslui įsteigtą viešųjų skalbyklų tinklą. Vienas iš šio nelegalaus verslo pradininkų buvo gangsteris Al Capone (1899 . 1947).(13) Nešvarūs. pinigai buvo apskaitomi kaip pajamos, gautos už atliktas skalbimo paslaugas ir taip buvo imituojama šių lėšų legali kilmė. Rezultate .išplauti. pinigai įgydavo visiškai teisėtą pavidalą šios atsitiktinės aplinkybės nulemtas pinigų plovimo, kaip nusikalstamo proceso pavadinimas labai tiksliai atspindi jo esmę. Kadangi paslaugas teikiančias įmones daug sunkiau finansiškai kontroliuoti nei gamybines ar prekybines, todėl tai buvo itin sėkmingas būdas skalbėjams nuslėpti nešvarius pinigus ir juos išplauti. Beje, 1931 m. Al Capone buvo patrauktas baudžiamojon atsakomybėn už mokesčių nemokėjimą. Pinigų plovimo pirmtako nuteisimas už mokesčių nemokėjimą, buvo įtakojantis veiksnys atsirasti "pinigų plovimo verslui". Taigi, kiti nusikalstamų susivienijimų nariai norėdami išvengti savo vadeivos likimo, privalėjo ieškoti naujų, sunkiau išaiškinamų nusikalstamu būdu įgytų piniginių lėšų legalizavimo būdų.

Pirmą kartą Lietuvoje viešai apie pinigų plovimą imta kalbėti tik 1994 metais po plačiai nuskambėjusios Tauro banko aferos, kai keli šio banko darbuotojai mokesčių inspekcijoje deklaravo 28 milijonus JAV dolerių, kurie neva buvo uždirbti Anglijoje verčiantis metalo prekyba ir pinigai į Lietuvą parvesti tiesiog maišuose, užuot greičiau ir saugiau juos pervedus per banką.(16)Vystantis pasaulio ekonomikai ir finansų rinkų globalizacijai, atsirado naujų pinigų plovimo mechanizmų. Pinigų plovimui plačiai paplito ofšorinių kompanijų, interneto tinklo, kreditinių banko kortelių, nebankinių (alternatyviųjų) piniginių pervedimų panaudojimas. Pinigų plovimo operacijoms atlikti specialiai buvo naudojamos ar kuriamos finansinės ir kitos įstaigos.